העברה בין-דורית
העברה בין-דורית הינה העברה לדור השני נכסים שונים מזומנים וחסכונות נכסי נדל"ן חברות.

העברה בינדורית אפשר לבצע באמצעות צוואה אך במקרים רבים הדור הראשון רוצה להבטיח ביצוע עוד בחייהם.
בעיקר כאשר ההעברה איננה זהה בין ילדיהם.

תשומת לב שהעברת נכסים לבן או בת תושבי חוץ חייבת במס במועד ההעברה.

העברה לנאמנות

דרך אחת הינה העברת נכסים מסוימים לנאמנות וקביעת הנהנה.
כלי הנאמנות שימש בעבר אמצעי להתחמקות ממס. לאחר תיקוני חוק בפקודת מס הכנסה העברות לנאמנות
נעשות בין היתר כלי להבטיח העברה לנהנה מסוים מראש. במסגרת ההעברה ניתן לקבוע כללים לשימוש בנכסים
על ידי הנהנה שיבוצעו על ידי הנאמן.
למשל קביעת סכום העברה שנתית מוגבלת עד גיל מסוים שייקבע. קביעת מטרות למשיכה חד פעמית. ועוד

העברת נכסי מקרקעין

העברת נכסי מקרקעין לקרוב במתנה בחיי המעביר פטורה ממס שבח אך חייבת בשליש מס רכישה אשר
מייקרת את עלות ההעברה כאשר המקבל חייב במס רכישה
בשיעור של שליש ממס הרכישה בקניה לעומת פטור מוחלט ממס שבח בירושה .

העברה לנאמנות- לאחרונה נקבע בפסיקה מחוזית כי העברה לנאמנות של נכסי מקרקעין הינה עסקה חייבת במס שבח.

העברה של מניות בתאגידים

העברה של מניות בתאגידים הינה אירוע מס החייב במסים. יחד עם זאת על פי סעיף בפקודת מס הכנסה אם ההעברה
הינה לקרוב וניתנה בתום לב הינה פטורה ממס.
יש לבדוק כל מקרה לגופו על ידי יועצים מתאימים. כמו כן במסגרת ההעברה ייתכן והדור הראשון ירצה לקבוע סוגי מניות
שונים המקנים זכויות שונות כמו זכות לדיבדנד זכות לנכסים בפירוק וזכות לעבודה וקבלת שכר לדור שני או לדור שלישי.
טרם קביעת המניות מומלץ לקיים שיחות והתייעצויות פנים משפחתיות ועם יועצים מתאימים.
במקרים רבים בבעלות הדור הראשון חברה המחזיקה במספר חברות עם פעילויות שונות. העברת מניות בחברת ההחזקות
תיתן זכויות לכל הילדים בחברות הבנות.
פעמים רבות הדור הראשון ירצה להעביר את החברות הבנות לילדיו באופן שונה מהמשתקף בהחזקת המניות העתידית
בחברת ההחזקות ועל כן יש לבחון פיצול חברות תחת פטור ממס על פי הוראת פקודת מס הכנסה.